O período de declaração do imposto de renda 2025 está chegando, e muitos contribuintes têm dúvidas sobre quais despesas podem ser abatidas para reduzir a base de cálculo e, consequentemente, o valor do imposto devido.
Saber exatamente o que pode ser deduzido é essencial para evitar pagar mais do que o necessário ou cair na malha fina por erro na declaração.
Neste artigo, explicamos detalhadamente todas as despesas que podem ser abatidas no imposto de renda 2025, os limites de dedução e como organizar os documentos necessários para comprovação junto à Receita Federal.
O que são despesas dedutíveis no imposto de renda?
As despesas dedutíveis são aquelas que podem ser subtraídas da base de cálculo do imposto de renda 2025, reduzindo o valor sobre o qual será aplicada a alíquota do tributo.
A Receita Federal permite a dedução de algumas despesas pessoais, médicas, educacionais, entre outras, desde que estejam dentro dos critérios estabelecidos pela legislação vigente.
Quais são as principais despesas que podem ser abatidas?
Abaixo, listamos as principais categorias de despesas que podem ser deduzidas no imposto de renda 2025 e os limites estabelecidos para cada uma delas:
Despesas médicas
As despesas médicas são uma das deduções mais relevantes, pois não possuem limite de valor. O contribuinte pode abater gastos com:
- Consultas médicas e odontológicas;
- Exames laboratoriais e de imagem;
- Internações hospitalares;
- Cirurgias (incluindo plásticas reparadoras);
- Planos de saúde e seguros médicos;
- Aparelhos ortopédicos e próteses.
É fundamental que todas as despesas sejam comprovadas por notas fiscais ou recibos com os dados do profissional ou da instituição de saúde.
Despesas com educação
Os gastos com educação podem ser deduzidos, mas há um limite anual por pessoa. Para o imposto de renda 2025, esse limite deve seguir os valores atualizados pela Receita Federal.
Podem ser abatidos:
- Mensalidades escolares do ensino infantil, fundamental, médio e superior;
- Cursos técnicos e profissionalizantes;
- Cursos de pós-graduação, como especializações, MBAs, mestrados e doutorados.
Não são dedutíveis despesas com material escolar, cursos extracurriculares, transporte escolar ou cursos de idiomas.
Previdência privada e INSS
As contribuições para a Previdência Social (INSS) e para a previdência privada na modalidade PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem ser deduzidas.
No caso do PGBL, o limite de dedução é de até 12% da renda tributável anual do contribuinte.
Dependentes
O contribuinte pode incluir dependentes na declaração para reduzir a base de cálculo do imposto.
O limite de dedução por dependente é determinado anualmente pela Receita Federal. Filhos, enteados, cônjuges e pais que atendam aos critérios da legislação podem ser considerados dependentes.
Pensão alimentícia
Os valores pagos a título de pensão alimentícia, desde que determinados judicialmente ou por escritura pública, podem ser totalmente deduzidos do imposto de renda 2025.
Doações incentivadas
Doações realizadas para entidades beneficentes que participam de programas incentivados pelo governo podem ser deduzidas até o limite de 6% do imposto devido.
Isso inclui doações para fundos da infância e adolescência, cultura, esporte e saúde.
Como organizar os documentos para a declaração?
Para garantir que todas as deduções sejam aceitas pela Receita Federal e evitar problemas com a malha fina, é essencial manter os documentos organizados. Aqui estão algumas dicas:
- Guarde recibos e notas fiscais de despesas médicas e educacionais;
- Mantenha os comprovantes de pagamento de previdência privada e INSS;
- Tenha em mãos a decisão judicial ou escritura pública da pensão alimentícia;
- Arquive os comprovantes de doações realizadas dentro do ano-base.
Além disso, utilizar um software de gestão financeira ou uma planilha pode facilitar a organização dos gastos ao longo do ano.
Vale a pena optar pelo modelo simplificado ou completo?
A escolha entre a declaração simplificada e a completa depende da quantidade de despesas dedutíveis que o contribuinte possui.
- Modelo simplificado: aplica um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a um valor determinado anualmente pela Receita Federal. Indicado para quem tem poucas despesas dedutíveis.
- Modelo completo: permite a inclusão de todas as despesas dedutíveis, sendo mais vantajoso para quem possui altos gastos com saúde, educação e previdência.
Conclusão
Aproveitar as deduções disponíveis no imposto de renda 2025 é uma maneira eficiente de reduzir a carga tributária e evitar pagar mais imposto do que o necessário.
No entanto, é essencial que todas as informações sejam declaradas corretamente, com documentação comprobatória, para evitar problemas com a Receita Federal.
Se tiver dúvidas ou precisar de assistência na declaração, contar com um contador pode ser uma boa alternativa para garantir que todas as deduções sejam aplicadas corretamente e de acordo com as regras vigentes.
Fique atento ao prazo de entrega e prepare sua declaração com antecedência!
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